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# 郭文贵刑事案 · ECF #209-1

**独立取证审查报告 —— 美国诉 Ho Wan Kwok（郭文贵 / Guo Wengui / Miles Guo）案，SDNY 1:23-cr-00118 ECF #209。Mazars LLP对Himalaya Exchange客户资金41(g)返还诉讼进行的独立取证审查，包括对客户数据库、KYC程序、资金验证等事项的审查说明。**


> **中文为机器翻译，仅供查阅，以英文原文为准：https://mubeitech.com/en/court/court_sdny_209_1** 案号、ECF 编号、金额与日期均保留原文。

关于 United States v Kwok, et al（美国诉郭文贵等案）23 CR 118 (SDNY) 中就 41(g) 客户索回 Himalaya Exchange（喜马拉雅交易所）资金之诉项下

Mazars LLP（玛泽有限责任合伙）之独立司法会计鉴定复核

附录 1.1：我们与交易所服务公司人员会议之摘要

- 在本附录中，我们列出了以下各项的进一步详情：
	- 我们于 2023年12月14日和15日对交易所服务公司场所进行的实地访问1；以及
	- 于 2023年12月13日和20日与交易所服务公司人员及 CANDEY 代表举行的两次电话会议。

2023年12月13日与交易所及 CANDEY 的电话会议

- Mazars、CANDEY 与交易所于 2023年12月13日格林威治标准时间（GMT）上午11:00至中午12:00举行了规划电话会议，以讨论随后几天实地访问的目标。该规划电话会议包括以下内容：
	- 确定来自 Mazars、CANDEY 及交易所出席实地访问的人员（姓名、职务及团队）；
	- 确认实地访问的地点、时间安排及出入权限；以及
	- 确认我们将如何执行我们的指示（该指示由 CANDEY 另行提供）。

2023年12月14日对交易所及 CANDEY 的实地访问

- Mazars 于 2023年12月14日与 CANDEY 的代表一同前往交易所服务公司的办公场所（“第一次访问”）。
- 抵达后，与 CANDEY 和交易所举行了初次会议，以讨论当天的计划。来自 Mazars、CANDEY 及交易所的人员随后分为两组：
	- 第一组（其中包括一名来自 Mazars 和 CANDEY 的成员）在交易所服务公司人员的陪同下执行以下事项：

_________________________________________________________________________________ 1 就本报告而言，我们已接获指示不披露交易所服务公司的地址

关于 United States v Kwok, et al（美国诉郭文贵等案）23 CR 118 (SDNY) 中就 41(g) 客户索回 Himalaya Exchange（喜马拉雅交易所）资金之诉项下

Mazars LLP 之独立司法会计鉴定复核

- (i) 对 HEX 客户数据库进行实时且独立的审查，以确认并记录与交易所有关客户入驻（onboarding）现行的流程和程序（指示1）；
- (ii) 针对我们的样本，将客户诉讼附表中所载的“了解你的客户”（“KYC”）入驻信息及财务数据，与 HEX 客户数据库上的实时数据进行核对以验证其真实存在（指示3的一部分）；以及
- (iii) 开展两项示范性客户入驻测试（“指示4”）；以及
- 第二组（其中包括一名来自 Mazars 和 CANDEY 的成员）在交易所服务公司人员的陪同下，核实了各相关客户在 HEX 客户数据库上均拥有交易所账户（“指示2”）。
- 在第一次访问结束时，我们已完成了指示1和指示4的测试。虽然我们已开始就指示2和指示3开展工作，但在当时阶段尚未完成。因此，Mazars、CANDEY 和交易所同意次日在交易所进行另一次实地访问。

2023年12月15日对交易所及 CANDEY 的实地访问

- Mazars 于 2023年12月15日与 CANDEY 的代表一同前往交易所服务公司的办公场所（“第二次访问”）。
- 抵达后，与 CANDEY 和交易所举行了初次会议，以讨论当天的计划。来自 Mazars、CANDEY 及交易所的人员随后分为两组：
	- 第一组（其中包括一名来自 Mazars 和 CANDEY 的代表）在交易所服务公司人员的陪同下：
		- (i) 继续针对我们的样本，将客户诉讼附表中所载的“了解你的客户”（“KYC”）入驻信息及财务数据，与 HEX 客户数据库上的实时数据进行核对以验证其真实存在（指示3的一部分）；以及
		- (ii) 针对该样本，将受影响客户所作出的赎回（依据客户诉讼附表）与交易所的银行对账单进行核对（指示3的一部分）；以及

关于 United States v Kwok, et al（美国诉郭文贵等案）23 CR 118 (SDNY) 中就 41(g) 客户索回 Himalaya Exchange（喜马拉雅交易所）资金之诉项下

Mazars LLP 之独立司法会计鉴定复核

- 第二组（其中包括一名来自 Mazars 和 CANDEY 的代表）在交易所服务公司人员的陪同下，继续核实各相关客户在 HEX 客户数据库上均拥有交易所账户（指示2）。
- 在第二次访问结束时，我们已完成了针对我们四项指示的所有实地测试。

2023年12月20日与交易所及 CANDEY 的电话会议

- Mazars、CANDEY 和交易所于 2023年12月20日 GMT 下午3:00至5:00举行了电话会议，以讨论并确认以下内容：
	- 有关 (i) 客户诉讼附表上；与 (ii) HEX 客户数据库上的 HCN 和 HDO 余额之间的时间性差异的调节项目（如报告第 6.3.7 段所述）；以及
	- 对于我们样本中个人姓名在 HEX 客户数据库上为中文字符的情况，我们力图将基础验证文件的身份证件号码与 HEX 客户数据库上客户个人资料中列出的身份证件号码进行确认核对（如报告第 6.3.3 段所述）。

这包括交易所服务公司的人员（在我和 CANDEY 的指示下）共享其屏幕，以便我们核对这些项目。

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英文原文全文（逐字镜像，同一份 ECF 文件）：https://mubeitech.com/en/court/court_sdny_209_1